Wat doet een belastingadviseur en wanneer heb ik deze nodig? Op deze pagina vindt je hier uitgebreide informatie over.

Eerst beschrijven we de belangrijkste taken en kenmerken. Een belastingadviseur:

• Geeft advies op fiscaal gebied;
• Geeft advies bij fusies en overnames;
• Begeleid ondernemers met boekenonderzoeken van de belastingdienst;
• Controleert diverse belastingaangiften;
• Stelt belastingaangiften op, voornamelijk bij complexe belastingaangiften is dit wenselijk;
• Ondersteuning bij bepaling en beheersing van de fiscale bedrijfsstructuur;
• Is een onbeschermde titel.

Er zijn belastingadviseurs die zichzelf liever fiscalist noemen. Echter zijn de verschillen tussen deze termen nihil en daarom zullen wij in dit artikel spreken van de term belastingadviseur.

Wat doet een belastingadviseur?

Nederland is een land vol met wetten en regels. Een belastingadviseur helpt zijn of haar klanten met het vinden van de beste weg door het landschap van belastingwetten en regels. De beste weg betekent voor de meeste mensen vaak de weg die financieel het meest voordelig is. Hier zal de belastingadviseur met de klant naar zoeken zonder dat de klant daarmee de wet overtreedt.

Werkt een belastingadviseur alleen voor bedrijven?

Nee, de klantenkring van een belastingadviseur bestaat zowel uit bedrijven als uit particulieren, aangezien iedereen te maken krijgt met belastingwetten en regels. Het is echter wel zo dat er belastingadviseurs zijn die ervoor kiezen om alleen bedrijven of alleen particulieren als klanten aan te nemen om zich zo door specialisatie te kunnen onderscheiden.

Kent een belastingadviseur alle belasting regels?

Nee, er zijn zoveel belastingwetten en regels dat het voor een professional bijna niet mogelijk is om deze volledig uit het hoofd te kennen. Een belastingadviseur heeft daarentegen wel meer bronnen om zich in verschillende wetten en regels te verdiepen waardoor hij of zij makkelijker aan de juiste informatie komt dan jij.

Omdat het vak zo veelomvattend is kiezen veel professionals ervoor zich te specialiseren. Opties voor een belastingadviseur om zich te specialiseren zijn: onderscheid tussen particulieren en bedrijven, specialisatie in branche of op belastingsoort.

Wat wordt bedoeld met “de titel belastingadviseur is een onbeschermde titel”?

Een onbeschermde titel mag vrij gebruikt worden door iedereen. Dit betekent in de praktijk dat iedereen, met of zonder opleidingen of ervaring, zichzelf een belastingadviseur mag noemen. De mogelijkheid is dus aanwezig dat je terecht komt bij een belastingadviseur die nog minder kennis van belastingwetten en regels heeft dan uzelf.

Hoe weet ik of een belastingadviseur goed is?

Er zijn verschillende beroepsorganisaties in het leven geroepen om belastingadviseurs met goede opleiding en ervaring een kans te geven zich te onderscheiden. Deze beroepsorganisaties hanteren bepaalde toelatingseisen waarop gecontroleerd wordt zodat je zeker bent van een bepaalde mate van kennis en ervaring wanneer je in zee gaat met iemand die aangesloten is bij de betreffende beroepsorganisatie.

Voor belastingadviseurs kennen wij:

• Het Register Belastingadviseurs (RB);
• De Nederlandse Orde van Belastingadviseurs (NOB);
• De Nederlandse Orde van Administratie- en Belastingdeskundigen (NOAB).

Is een belastingadviseur die niet is aangesloten bij een beroepsorganisatie ongeschikt?

Nee, dat hoeft zeker niet. Beroepsorganisaties hebben vaak erg hoge eisen om je zo veel mogelijk zekerheid te kunnen bieden. Het gevolg daarvan is dat het niet voor iedere professional loont, haalbaar of zelfs interessant is om zich aan te sluiten bij een beroepsorganisatie. Dit betekent echter niet dat de professional dan ongeschikt is om zijn of haar werk te doen. Het is goed mogelijk dat hij of zij juist wel de kennis in huis heeft om je verder te helpen. Heb je echter vraagstukken die heel complex zijn, dan maakt het jouw zoektocht makkelijker wanneer je kijkt naar een belastingadviseur met een keurmerk, zodat de professional aan de hoge eisen voldoet die bij jouw vraagstuk hoort.

Uiteindelijk is het vooral essentieel dat je op zoek gaat naar een belastingadviseur die past bij jouw wensen en situatie.

Hoe vindt je een belastingadviseur die bij je past?

Allereerst is het belangrijk dat je een duidelijke situatie hebt waarbij je weet wat je wilt vragen. Dit is niet altijd even makkelijk, maar door een aantal vragen te beantwoorden kom je waarschijnlijk al een heel eind. Een aantal vragen om inzichtelijk te krijgen wat je nodig hebt zijn:

• Gaat het om zakelijke belasting of particuliere belasting?
• Gaat het om een gebeurtenis?
• In welke branche ben je actief?
• Heeft jouw branche te maken met complexe regels die niet in een andere branche gelden?
• Heeft jouw vraag te maken met het buitenland?

Wellicht zullen niet al deze vragen van toepassing zijn bij jou, maar het beantwoorden van deze vragen helpt aanzienlijk bij jouw zoektocht naar een passende belastingadviseur.

Wil je graag iemand om mee te sparren over wat wijsheid is? Neem dan direct contact met ons op!

Het bericht Wat doet een belastingadviseur? verscheen eerst op Accloudant.

Het bericht Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek verscheen eerst op Accloudant.

Wanneer een onderneming met rechtspersoonlijkheid winst maakt ontstaat er de optie om dividend uit te keren aan de aandeelhouders van de onderneming. Hier moet in de meeste gevallen echter wel dividendbelasting over worden geheven. In dit artikel zullen we uitleg geven over het hoe en waarom rondom dividendbelasting.

Dividendbelasting is voor verschillende redenen in het leven geroepen. Bij een onderneming zonder rechtspersoonlijkheid wordt de winst automatisch toegekend aan het inkomen van de eigenaar of eigenaren. Bij een onderneming met rechtspersoonlijkheid is dit niet het geval. Bij een onderneming met rechtspersoonlijkheid is de eigenaar (DGA) in loondienst van zijn of haar eigen bedrijf. De onderneming fungeert daardoor als een zelfstandig orgaan binnen de maatschappij. Hierdoor ontstaan er meerdere mogelijkheden om met winst om te gaan bij een onderneming met rechtspersoonlijkheid. De volgende twee opties zijn mogelijk:

1. De winst blijft in de onderneming en wordt toegevoegd aan het eigen vermogen van de onderneming.
2. Er wordt een winstuitkering (dividenduitkering) gedaan naar de aandeelhouders.

Wanneer er gekozen wordt voor een dividenduitkering, moet over de uitkering een belasting worden betaald. Hier zou namelijk in een onderneming zonder rechtspersoonlijkheid ook inkomstenbelasting zijn geheven. Wanneer de Belastingdienst dit niet doet ontstaat er een scheve verhouding waarin aandeelhouders belasting kunnen ontwijken door het doen van dividenduitkeringen.

Hoeveel dividendbelasting moet er worden betaald?

Het tarief voor dividendbelasting is 26,9%. Hierbij is het belangrijk om rekening te houden met de manier waarop dit moet worden afgedragen. Bij de uitkering vanuit de onderneming is de onderneming verplicht 15% dividendbelasting in te houden op het uit te keren bedrag, hier aangifte van te doen en de afdracht te realiseren binnen één maand na uitkering van het dividend.

Het overige bedrag aan dividendbelasting (in dit geval 11,9%) zal geschieden volgens de aangifte inkomstenbelasting van de aandeelhouder die het dividend heeft ontvangen. Wanneer de aandeelhouder aangifte inkomstenbelasting doet geeft hij of zij in box 2 de dividenduitkering aan. Hier wordt dan de volledige 26,9% dividendbelasting over berekend, waarop de aandeelhouder de reeds ingehouden 15% dividendbelasting weer mag verrekenen met het zojuist uitgerekende bedrag.

Berekenen hoeveel belasting ik betaal bij dividenduitkering

Houdt hier dan rekening met het feit dat dividend wordt uitgekeerd over het bedrag waar reeds vennootschapsbelasting over is betaald. De uitkering is dus van de winst na belasting.

Zorg voor een uitkeringstest. van het dividend

Wanneer er dividend wordt uitgekeerd is het verplicht voor de onderneming om een uitkeringstest uit te voeren. In deze test wordt bepaald of de onderneming vermogend genoeg is om de dividenduitkering te doen zonder dat dit het bedrijf schaadt.

De leidraad voor deze test is dat er genoeg eigen vermogen in de onderneming aanwezig blijft om eventuele schuldeisers of reeds gemaakte kosten te kunnen betalen. Denk hierbij aan leveranciers en het kunnen dragen van reserveringen.

Wil je meer weten over het doen van een dividenduitkering of wil je hulp bij de uitvoering hiervan? Dan is het wellicht verstandig om contact met ons op te nemen.

Het doen van de aangifte voor dividendbelasting

Het is zeer belangrijk dat de aangifte dividendbelasting tijdig en correct gebeurd. Het is daarom verstandig om dit over te laten aan iemand die hier kundig in is. Daarom is de meest voor de hand liggende optie om dit te laten doen door je boekhouder of accountant. Maar wanneer jouw bedrijf wat complexer in elkaar zit is het ook mogelijk dat het loont om (éénmalig) een passende belastingadviseur in te schakelen.

Zorg daarom dat je jouw situatie goed inschat en kies hierbij de juiste professional. Mocht je het inschatten van jouw situatie lastig vinden, neem dan gerust contact met ons op om je situatie in te schatten. Ben je er al van overtuigd dat jouw aangifte dividendbelasting complex is vanwege jouw bedrijfsstructuur? Neem dan direct contact met ons op.

Het bericht Hoe werkt dividendbelasting? verscheen eerst op Accloudant.

Hieronder volgt een opsomming met een aantal belangrijke feiten:

• Het uurtarief van een boekhouder ligt gemiddeld lager dan van een accountant of fiscalist.
• De titel accountant is beschermd. De titels boekhouder, administrateur, fiscalist of belastingadviseur zijn dat niet en mag in principe door iedereen beoefend worden.
• Vanuit de titel is: een boekhouder of administrateur gefocust op uitvoering van administratie, een accountant op controle en advisering rondom de administratie en een fiscalist of belastingadviseur op advisering rondom belastingvraagstukken.
• Bij een bedrijf dat gezien wordt als wanneer de onderneming voldoet aan twee van de volgende eisen: activa ligt tussen de € 6 mln en € 20 mln, netto-omzet ligt tussen de € 12 mln en € 40 mln, gemiddeld aantal werknemers ligt tussen de 50 en 250 of wanneer de onderneming voldoet aan twee van de volgende eisen: activa is meer dan € 20 mln, netto-omzet is meer dan € 40 mln, gemiddeld aantal werknemers is meer dan 250 is een accountantscontrole op de jaarrekening verplicht.

In dit artikel worden de verschillen tussen finance professionals verder toegelicht.

Type professional

Het bericht Verschil tussen een boekhouder, accountant en belastingadviseur verscheen eerst op Accloudant.

Het overstappen van een boekhouder gebeurt niet snel en is anno 2024 nog steeds ongebruikelijk. Gewoonweg om het feit dat er in de jaren dat je met jouw boekhouder werkt er ondertussen een vertrouwensband is ontstaan waardoor je niet snel de stap zult maken. Het grote heikel punt is hierbij dat het lijkt alsof het veel tijd en daarmee geld gaat kosten om daadwerkelijk over te stappen. In de werkelijkheid is dat niet zo en kan het juist een hoop tijd en geld besparen om over te stappen van boekhouder.

Bekijk hieronder de 6 signalen die erop wijzen dat je misschien beter kunt overstappen naar een andere boekhouder of accountant.

1. Cloud boekhouding
Er is in de afgelopen 10 jaar veel verandert in de mooie wereld van finance. Cloud boekhouden is niet meer weg te denken en ondertussen is een groot deel van de finance professionals overgestapt op de cloud. Wanneer je boekhouder vasthoudt aan de manier waarop er een jaar of 10 geleden werd gewerkt kun je je beter afvragen of je hier nog goed zit. Automatisering en inzicht besparen een hoop tijd en dus geld. De belangrijkste voordelen van e boekhouder zijn als volgt:
✓ Je kunt veel efficiënter werken en hebt altijd inzicht in jouw administratie
✓ Je kunt online samenwerken met jouw boekhouder of accountant
Geen papieren en stapels mappen meer, alles is namelijk online benaderbaar

2. Toegang tot jouw boekhouding
Wanneer je nog steeds geen toegang hebt tot je boekhouding en jouw boekhouding ergens op een kantoor ligt. Je wilt als ondernemer 100% inzicht hebben in jouw administratie en hier 24/7 bij kunnen om de volgende stap te kunnen zitten. Inzicht is kennis, met deze waardevolle kennis kun jij de toekomst van jouw bedrijf bepalen.

3. Pro-actief advies en coaching
Wanneer jouw boekhouder of accountant alleen zorg draagt voor jouw administratie en zich nooit bemoeit met de bedrijfsvoering terwijl diegene juist inzicht heeft in jouw cijfers is dat een doodzonde. Wanneer je pas advies krijgt aan het eind van het jaar is dit vaak te laat en wordt aansturen moeilijker. Een boekhouder of accountant moet jouw sparrings partner zijn en jouw voorzien van bruikbaar advies en informatie.

4. Te druk of te laat
Wanneer jouw boekhouder altijd te druk is of veel te laat is met het indienen van aangiftes. Het is natuurlijk logisch dat het vanaf januari tot en met april druk is maar dit hoeft niet te betekenen dat jouw onderneming niet de aandacht krijgt waar je wel voor betaalt.

5. Boekhouder die fouten maakt
Wanneer jouw boekhouder eenmalig een fout maakt is dit natuurlijk niet erg maar wanneer je merkt dat het wel vaker voorkomt dat er fouten gemaakt worden is het belangrijk om snel stappen te zetten. Fouten in jouw boekhouding betekenen namelijk dat je ofwel geld misloopt of juist een naheffing kunt verwachten omdat jouw administratie niet correct wordt uitgevoerd.

6. Boekhouder groeit niet mee
Het is logisch dat wanneer je begint met een onderneming een zo goedkoop mogelijke boekhouder of accountant neemt omdat het geld er gewoonweg nog niet is. Maar wanneer je als onderneming (snel) groeit is het belangrijk dat jouw boekhouder meegroeit. Dit houdt in dat jouw boekhouder jouw op tijd voorziet van gepast advies. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het moment dat je als ondernemer voor het eerst personeel gaat aannemen. Na verloop van tijd ga je als ondernemer andere dingen verwachten van je boekhouder of accountant, hij of zij moet dit wel waar kunnen maken. Dit is belangrijk omslagpunt om te evalueren of die nog wel voldoet aan jouw eisen en daarnaast wel past bij jouw onderneming.

Wanneer je merkt dat jouw boekhouder of accountant niet goed scoort op één of meerdere punten in dit lijstje is het misschien tijd om te kijken of je ergens anders beter ondersteunt kunt worden. Als ondernemer wil je je tenslotte volledig kunnen richten op jouw onderneming en daar hoort een goede administratie bij waar je geen omkijken meer naar hebt. Daarnaast wil je op het juiste moment inzicht en advies zodat je op het juiste moment de juiste stappen kunt zetten.

Nog geen boekhouder?
Heeft u nog geen boekhouder en bent u er nog niet helemaal uit of dit loont voor u. Plan een gratis kennismakingsgesprek met ons in.

Het bericht Tijd voor een nieuwe boekhouder? 6 signalen om op te letten verscheen eerst op Accloudant.

Loonkostenvoordeel (LKV) 

Als je werknemers van 56 jaar of ouder, of werknemers met een arbeidsbeperking aanneemt, dan kom je in aanmerking voor het loonkostenvoordeel voor werkgevers. Dit is een jaarlijkse tegemoetkoming. Je komt als werkgever in aanmerking als je beschikt over een kopie van de doelgroepverklaring van de werknemer en als de werknemer onder een van de vier doelgroepen valt, namelijk:

• Werknemers van 56 jaar of ouder;
• Werknemers met een arbeidsbeperking die nieuw in dienst zijn;
• Werknemers met een arbeidsbeperking die worden herplaatst;
• Werknemers uit de doelgroep van de banenafspraak en scholingsbelemmerden.

Lage-inkomensvoordeel (LIV)

Het LIV is een tegemoetkoming in de loonkosten voor werknemers met een laag loon. Om hiervoor in aanmerking te komen moet je werknemer aan de volgende eisen voldoen:

• De werknemer moet op jaarbasis minimaal 1248 uur werken;
• De werknemer moet een gemiddeld uurloon hebben tussen 100 en 125 procent van het minimumloon.

Je kunt alles lezen over het lage-inkomensvoordeel in het Handboek Loonheffingen van de Belastingdienst.

Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO)

Ben je als onderneming bezig met research en development of voeren jij en/of je medewerkers technisch-wetenschappelijk onderzoek uit? Dan kom je wellicht in aanmerking voor de WBSO. Dit is een fiscale regeling waarmee je onder andere je loonkosten kunt verlagen. Dit gaat om loonkosten voor onderzoek en ontwikkeling. Je komt in aanmerking als je voldoet aan bepaalde voorwaarden die gelinkt zijn aan je bedrijfstype, de projecten, kosten en uitgaven. Wat de voorwaarden precies zijn, lees je hier. 

Proefplaatsing

Als je in staat bent om iemand met een werkloosheids- of arbeidsongeschiktheidsuitkering aan te nemen, dan kun je diegene een onbetaalde proefplaatsing geven van 2 tot 6 maanden. Er wordt dan een proefperiode gestart waarbij de werknemer zijn of haar uitkering behoudt, waardoor je gedurende deze periode dus geen loonkosten hebt. Ben je tevreden? Dan kan de werknemer in dienst treden. Als je de werknemer na de proefplaatsing in dienst neemt, dan betaal je diegene het reguliere loon.

Loondispensatie

Wil je een werknemer in dienst nemen met een Wajong-uitkering? Dan kom je wellicht in aanmerking voor loondispensatie. Dit betekent dat je voor een periode van 6 maanden tot 5 jaar minder dan het minimumloon mag betalen. Dit komt omdat werknemers met een Wajong-uitkering minder aankunnen dan ‘reguliere’ werknemers.

Het bericht Subsidies en regelingen voor het aannemen van personeel verscheen eerst op Accloudant.

Wel of geen gezagsverhouding?

Het bericht Verschillende oplossingen voor Wet DBA verscheen eerst op Accloudant.

Huidige status van wet DBA

Om alle partijen te laten wennen aan deze nieuwe manier van werken heeft de overheid besloten om een overgangsperiode tot in ieder geval 1 januari 2018 in te stellen. In deze periode krijgen opdrachtgevers en –nemers nog geen boete of naheffing als zij de wet DBA en modelovereenkomsten nog niet op de juiste wijze gebruiken. Ook zal het kabinet in deze periode onderzoeken of het arbeidsrecht wellicht herijkt moet worden.

Waarom verdwijnt de VAR-verklaring?

Voor de Belastingdienst was het met de VAR-verklaring niet mogelijk om te handhaven op schijnzekerheid. Met de invoering van de wet DBA en modelovereenkomsten zou dit wel mogelijk moeten zijn. Naar eigen zeggen richt de Belastingdienst zich met de wet DBA niet op het beboeten van een schijnzekerheid, maar op het voorkomen hiervan.

Bij het gebruik van de VAR-verklaring lag het risico volledig bij de zzp’er. Met de invoering van de wet DBA wordt er gezorgd voor een balans in de verantwoordelijkheden van een opdrachtgever en –nemer.

Verschil tussen VAR-verklaring en wet DBA

Vanaf de invoering van de wet DBA kunt u werken op basis van modelovereenkomsten, die door de Belastingdienst zijn goedgekeurd. U kunt hierbij kiezen voor het gebruik van een modelovereenkomst van de website van de Belastingdienst, maar u kunt zelf ook een overeenkomst opsturen om deze te laten toetsen aan de regelgeving van de wet DBA. Door volgens deze overeenkomst samen te werken hoeven er geen loonheffingen te worden ingehouden en afgedragen aan de Belastingdienst. Dit is voor beide partijen interessant!

Het aanvragen van een VAR-verklaring was voorheen nooit verplicht, al vroegen veel opdrachtgevers wel naar een dergelijke verklaring. Deze VAR-verklaring kon worden aangevraagd via de Belastingdienst, waarbij je op een aanvraagformulier aangaf in welke vorm je met een opdrachtgever samenwerkte. Nu zijn beide partijen betrokken bij de overeenkomst die door de Belastingdienst moet worden goedgekeurd.

Is werken met een modelovereenkomst verplicht?

Het is niet verplicht om met een modelovereenkomst te werken als je de samenwerking met een andere partij aangaat. Op dit punt lijkt de wet DBA dus veel op de VAR-verklaring! Een eventuele verplichting van het gebruik van een modelovereenkomst lijkt er ook na de overgangsperiode niet te komen.

Wanneer loop ik risico?

Houd er rekening mee dat het werken op basis van een modelovereenkomst geen vrijwarende werking heeft voor opdrachtgevers en –nemers. Op het moment dat de Belastingdienst constateert dat u niet conform de voorwaarden uit de modelovereenkomst werkt of heeft gewerkt, kan dit ertoe leiden dat uw opdrachtgever alsnog loonheffingen dient af te dragen. Zowel voor een opdrachtnemer, als voor een opdrachtgever is het dus van groot belang dat de modelovereenkomst op de juiste wijze wordt opgebouwd.

Twijfelt u over uw modelovereenkomst? U kunt altijd terugvallen op de bestaande overeenkomsten die u op de website van de Belastingdienst vindt, of uw eigen overeenkomst door de Belastingdienst laten toetsen. Zo weet u zeker, dat het risico op naheffingen of boetes minimaal is.

Wanneer is wet DBA van kracht?

Zoals reeds in dit artikel beschreven werd is de wet DBA op 1 mei 2016 ingevoerd, waarmee de VAR-verklaring niet langer te gebruiken is. Op dit moment zit men nog in een overgangsperiode, waardoor de Belastingdienst u geen boetes of naheffingen zal geven als u zich nog niet aan deze nieuwe wet houdt. Het is echter aan te raden om nu alvast te kijken naar de precieze werking van de wet DBA en hetgeen deze wet voor uw organisatie kan betekenen. Op het moment dat de wet DBA definitief ingevoerd is, loopt u in dit geval een minder groot risico op boetes en naheffingen.

Op dit moment loopt de overgangsperiode van de wet DBA af op 1 januari 2018, waarna de Belastingdienst boetes en naheffingen uit kan geven. Het is echter nog mogelijk dat deze overgangsperiode verlengd wordt.

Blijf op de hoogte van de wet DBA

Veranderingen zorgen altijd voor complexe situaties binnen organisaties. Reden genoeg om u ruim van tevoren voor te bereiden op de definitieve invoering van de wet DBA.

Wilt u persoonlijk advies over hetgeen de wet DBA voor uw organisatie kan betekenen? Neem dan contact met ons op. Zo voorkomt u boetes en naheffingen.

Verschillende oplossingen voor Wet DBA

Wel of geen gezagsverhouding? Eén van belangrijkste factoren van Wet DBA: de gezagsverhouding tussen opdrachtgever [...]

23
okt

ZZP boekhouding: uitbesteden of zelf doen?

Je bent net gestart als zzp’er. Je hebt een zakelijke rekening geopend én de verzekering [...]

19
sep

Verschil tussen een boekhouder, accountant en belastingadviseur

Een veelvoorkomend probleem is dat mensen weten dat ze hulp nodig hebben bij hun financiën, [...]

23
nov

Het bericht Wet DBA: hoe werkt het en voor wie geldt het? verscheen eerst op Accloudant.

Geen rekening houden met de kleineondernemersregeling (KOR)

Is het zo dat je als zzp’er in Nederland bent gevestigd en minder dan €20.000 omzet per kalenderjaar hebt, dan kom je in aanmerking voor de kleineondernemersregeling (KOR).

Wat is de kleineondernemersregeling?

Deze regeling stelt bepaalde zelfstandig ondernemers vrij van btw. Kleine ondernemers hoeven namelijk in sommige gevallen geen omzetbelasting te betalen. Dit betekent ook dat je geen btw hoeft te berekenen aan je klanten en dus helemaal geen btw-aangifte hoeft te doen! Hierbij komt dat je geen of slechts beperkte administratie hoeft op te voeren. Door minder administratie hou je meer tijd over voor het runnen van je onderneming. Dat is een win-win.  

Wanneer kom ik in aanmerking voor de kleineondernemersregeling?

In 2021 kom je in aanmerking voor de kleineondernemersregeling als:

• Je een btw-ondernemer bent
• Je omzet niet hoger dan €20.000 per kalenderjaar is
• Je onderneming in Nederland is gevestigd

Mocht je niet zeker zijn of je tot deze groep behoort, dan raden we je aan om de hulp van een professional in te schakelen. Zo weet je zeker dat je niet de fout in gaat en bespaar je jezelf veel tijd in de toekomst bij het doen van de btw-aangifte.

Btw aftrekken over uitgaven

Er zijn bepaalde uitgaven waarbij je de btw niet mag aftrekken. Welke uitgaven dat zijn hebben we hieronder overzichtelijk gemaakt. Deze uitgaven zijn vaak wel aftrekbaar als zakelijke kosten voor de inkomsten- of vennootschapsbelasting. 

Btw aftrekken van privé aankopen

Mocht het zo zijn dat jij of je personeel  goederen en/of diensten van je eigen onderneming ook privé gebruikt, dan mag je in enkele gevallen geen btw aftrekken. 

Eigen gebruik

Bij eigen gebruik gaat het om goederen en diensten die je zowel zakelijk als privé gebruikt. Ook goederen voor privégebruik die je aan je onderneming onttrekt vallen hieronder. Dit is bijvoorbeeld het geval als je een nieuwe laptop koopt voor je onderneming en de oude laptop daarna enkel nog privé gebruikt.

Gebruik door personeel

Bij gebruik door personeel gaat het om goederen en diensten die je als ondernemer met btw hebt gekocht. De btw van deze aankopen mag je vaak niet aftrekken. In enkele gevallen kan je de btw gedeeltelijk aftrekken. Deze uitzonderingen kan je vinden bij de Belastingdienst, of je kan de hulp van een professional inschakelen. 

Btw aftrekken over uitgaven gemaakt voor vrijgestelde omzet

Over uitgaven die je maakt voor vrijgestelde omzet is het ook niet mogelijk om btw af te trekken. Over vrijgestelde goederen en diensten breng je geen btw in rekening, de btw die je hebt betaald over de kosten en inkoop mag je dus niet aftrekken in je btw-aangifte. 

Vrijgestelde en belaste omzet

Heb je naast vrijgestelde omzet ook belaste omzet? Dan mag je de btw wel deels aftrekken. Dit geldt alleen voor de kosten die je hebt gemaakt voor de belaste omzet. 

Btw aftrekken over lunch, borrels en diners in horecagelegenheden

Doordat veel horecagelegenheden bonnetjes afgeven waarbij de btw is gesplitst, kan het zo zijn dat je er vanuit gaat dat je de btw op de bonnetjes terug kan vragen. Dit is helaas niet het geval. 

Over het algemeen is het zo dat als je kosten maakt voor eten en drinken voor jezelf of een zakenrelatie, je de btw hierover niet kan aftrekken in de volgende gevallen: 

• Als het eten en drinken wordt genuttigd in een horecagelegenheid
• Als een cateraar het eten en drinken verzorgt in een daar speciaal voor ingerichte ruimte, zoals een afgehuurde ruimte

Mocht er geen sprake zijn van de bovengenoemde gevallen, dan gelden er andere regels. Hierover kan je meer lezen op de website van de Belastingdienst, of je kan je specifieke situatie neerleggen bij een professional. Zo weet je zeker dat je de juiste btw aftrekt bij je volgende btw-aangifte.

Betaaldatum in plaats van factuurdatum aanhouden

Bij het doen van je btw-aangifte is het goed om rekening te houden met de datum van je factuur (factuurstelsel) en niet met de datum van de betaling (kasstelsel). Alle facturen binnen een bepaald termijn – of dit nu om maand, kwartaal of jaar gaat – moeten worden meegenomen in je btw-aangifte. Belangrijk is dus dat de datum op het factuur en niet de datum van de betaling als uitgangspunt wordt genomen. Er bestaan echter uitzonderingen, waarbij je in bepaalde gevallen wél de betaaldatum aan mag houden. Om erachter te komen welke uitzonderingen dit precies zijn en of je hiervoor in aanmerking komt, kan je contact opnemen met de Belastingdienst of een professional. 

Tot slot

Ben je erachter gekomen dat je in je aangifte over het vorige kwartaal toch een van deze veelvoorkomende fouten hebt gemaakt? Geen zorgen! Je mag het dit kwartaal gewoon nog corrigeren, mits het bedrag niet hoger is dan €1.000.

Het bericht BTW aangifte: top 3 meest gemaakte fouten verscheen eerst op Accloudant.

Houd je aan de updates en andere procedures

Procedures zoals maandelijkse of jaarlijkse updates zijn met een reden ontwikkeld. De belangrijkste tip is dus om je beveiligingsupdates altijd en het liefst direct uit te voeren. Hackers die een cyberaanval uitvoeren doen dit vaak bij bedrijven die ze van tevoren uitvoerig hebben onderzocht. Ze zijn op de hoogte van de zwakke plekken – een verouderd beveiligingssysteem door het niet updaten van je software is hier een van. 

Houd rekening met het toewijzen van autorisaties

Maak een kleine selectie van mensen die autorisaties krijgen. Toegangsrechten tot bepaalde systemen en applicaties zijn gevoelig. Hoe meer mensen over deze rechten beschikken, hoe makkelijker het is voor een cybercrimineel om toegang te verkrijgen. Hoe groter het aantal, hoe groter het risico. 

Wachtwoorden

Vraag je eventuele personeel om hun wachtwoorden regelmatig te veranderen en deze niet te delen met anderen. Dit geldt uiteraard ook voor jezelf. Daarnaast kun je ook met een tweestapsverificatie werken. Hiermee moet je op twee manieren je identiteit bevestigen. 

Doe een cyber security scan

Verschillende bedrijven bieden cyber security scans aan. Deze scan wordt uitgevoerd door IT professionals, die snel een accuraat beeld kunnen vormen van de veiligheid van je onderneming en de bijbehorende online omgeving. Zij kunnen checken of je data goed beveiligd is en hoeveel risico je loopt bij een eventuele cyberaanval. Vraag de IT professional ook naar de Service Level Agreement (SLA) en de SSL/TSL-certificaten. Hiermee verklein je de risico op een cyberaanval. Tevens kun je vragen of de professional kan controleren of je cloud dienstverlener voldoet aan de Europese AVG-richtlijnen. Omdat we anno 2021 steeds meer digitaliseren, is een cyber security scan een goede investering. Voorkomen is namelijk beter dan genezen. 

Houd thuiswerken veilig

Door het thuiswerken vervaagt de lijn tussen werk en privé een stuk sneller. Vaak hebben werknemers twee laptops thuis liggen. Het is goed om deze laptops te allen tijde gescheiden van elkaar te houden. Door een privé laptop voor werk te gebruiken, verhoog je de risico’s. Cybercriminelen kunnen namelijk wachten tot je met je privé laptop inlogt op het kantoornetwerk. Voor je het weet zit een buitenstaander midden in alle data van je onderneming. Werk laptops zijn uiteraard een stuk beter beveiligd dan privé laptops – gebruik deze daarom voor alle werk gerelateerde zaken, hoe klein deze ook lijken. Tevens is het verstandig om geen openbaar wifi netwerk te gebruiken. Cybercriminelen gebruiken deze vaak om toestellen te kunnen hacken. Ben je buiten de deur en heb je echt internet nodig op je laptop? Maak dan een hotspot met je mobiele telefoon.

Sla veilig op

Het is verstandig om regelmatig een back-up te maken van je data en deze op verschillende systemen op te slaan. Het is aan te raden om minimaal 1 versie buiten het bedrijf op te slaan. Zo is de kans klein dat al je data verloren gaan, ook na een cyberaanval. Is er gevoelige data gelekt? Dan ben je wettelijk verplicht om dit binnen 72 uur aan te geven bij de Autoriteit Persoonsgegevens.

Twee paar ogen 

Vertrouw je iets niet? Laat een ander dan meekijken. Dit is voornamelijk het geval als procedures afwijken. Ontvang je een mail die niet vertrouwd aanvoelt? Pak dan een ander erbij om dit te checken, of bel iemand op. Het gebruik van een ander medium is altijd goed om jezelf in te dekken voor eventuele gehackte applicaties. Een kleine fout kan er namelijk al voor zorgen dat de cyberveiligheid van een onderneming in gevaar wordt gebracht. Een aantal voorbeelden zijn:

• Er wordt een spookfactuur betaald
• Er wordt op een schadelijke link geklikt
• Er wordt een USB-stick gebruikt waar een virus op staat
• Er wordt onveilige software geïnstalleerd
• Er wordt vergeten om het scherm af te sluiten aan het eind van de werkdag

Zorg voor goede voorlichting

Het is belangrijk om je werknemers goed voor te lichten over de gevaren van cyberaanvallen. Niet iedereen is namelijk op de hoogte van de persoonlijke rol die zij kunnen spelen bij dit soort aanvallen. Je kunt ervoor kiezen om periodieke trainingen te geven over het onderwerp. Daarnaast is het belangrijk om aan de werknemers duidelijk te maken dat het melden van een fout niet wordt afgestraft. 

Toch slachtoffer geworden?

Ben je na al deze tips helaas toch slachtoffer geworden van een cyberaanval? Doe dan aangifte bij de politie en doe een melding bij de Fraudehelpdesk. Daarnaast kun je ook een bedrijfsrecherche onderzoek laten doen naar de oorzaak van de aanval. 

Het bericht Tips om je bedrijf te beschermen tegen cyberaanvallen verscheen eerst op Accloudant.